e-Service VAT ต่างชาติ (PP.30.9) ครอบคลุมธุรกรรมหรือรายได้ประเภทใดบ้าง?
SaaS · Streaming (Netflix · Spotify) · Cloud (AWS · GCP) · App Store · Advertising (Google · Meta) · Marketplace Facilitator · Online Course · Digital Content
e-Service VAT ต่างชาติ (PP.30.9) เสียภาษี/อากรในอัตราเท่าไหร่?
7% (Simplified Regime · No Input Credit)
e-Service VAT ต่างชาติ (PP.30.9) มีเกณฑ์รายได้ขั้นต่ำ (threshold) ที่ต้องจดทะเบียนหรือไม่?
Foreign e-Service Provider ที่มี B2C Revenue จาก TH > 1.8M฿/ปี · บังคับ Register
e-Service VAT ต่างชาติ (PP.30.9) ต้องยื่นแบบเมื่อไหร่ และยื่นอย่างไร?
PP.30.9 ภายในวันที่ 23 ของเดือนถัดไป · Simplified Portal · ชำระเป็น USD/THB · ไม่ต้อง Physical Invoice
e-Service VAT ต่างชาติ (PP.30.9) ขอเครดิตภาษีซื้อ (input VAT) ได้หรือไม่?
❌ No Input Credit (Simplified Regime) · เก็บ 7% Full · Marketplace Facilitator เก็บแทน Merchant
วางแผนภาษีสำหรับ e-Service VAT ต่างชาติ (PP.30.9) อย่างถูกกฎหมายทำได้อย่างไร?
B2B ผู้ประกอบการไทยจด VAT → ใช้ Self-Assessment PP.36 → e-Service Provider ไม่ต้องเก็บ · แยก B2C/B2B ประหยัด 7% Cost
ข้อผิดพลาดที่พบบ่อยของ e-Service VAT ต่างชาติ (PP.30.9) คืออะไร?
🚨 ไม่ Register = Penalty 100% VAT + เงินเพิ่ม 1.5%/เดือน + Freezing Bank Account TH + Block URL
มีตัวอย่างเคสจริงของ e-Service VAT ต่างชาติ (PP.30.9) ไหม?
SaaS US บริการ Marketing Automation · TH B2C Revenue 3.2M USD/ปี · NYC Legal Registration + Monthly Filing 180k setup + 25k/เดือน · Zero Penalty 3 ปี
e-Service VAT ต่างชาติ (PP.30.9) ต้องใช้เอกสารอะไรบ้าง?
Simplified VAT Registration (ผ่าน RD e-Service Portal) · Monthly Sales Report (แยก B2C ในไทย · IP + Billing Address) · Currency Conversion Rate (BOT Reference Rate) · Bank Statement + SWIFT (Payment to RD) · Tax Representative Appointment (Optional · แนะนำ) — แจ้งค่าบริการก่อนเริ่มงาน เป็นลายลักษณ์อักษรล่วงหน้า ค่าธรรมเนียมราชการเรียกเก็บตามจริง
VAT ยกเว้น (Exempt · ม.81) ครอบคลุมธุรกรรมหรือรายได้ประเภทใดบ้าง?
Agri Raw · Education (โรงเรียน ม.81(1)(ช)) · Health · Financial Service · Insurance · Residential Rental · Book/Newspaper · Domestic Transport
VAT ยกเว้น (Exempt · ม.81) เสียภาษี/อากรในอัตราเท่าไหร่?
ไม่เก็บ VAT (Non-Taxable · ต่างจาก 0%)
VAT ยกเว้น (Exempt · ม.81) มีเกณฑ์รายได้ขั้นต่ำ (threshold) ที่ต้องจดทะเบียนหรือไม่?
SME < 1.8M/ปี · หรือกิจการยกเว้นตาม ม.81 (ทุกขนาด)
VAT ยกเว้น (Exempt · ม.81) ต้องยื่นแบบเมื่อไหร่ และยื่นอย่างไร?
ไม่ต้องยื่น PP.30 (หากไม่จด VAT) · หากจด VAT โดยสมัครใจต้องแยกรายงาน Exempt Sales
VAT ยกเว้น (Exempt · ม.81) ขอเครดิตภาษีซื้อ (input VAT) ได้หรือไม่?
❌ Input VAT หักลบไม่ได้ (เป็นต้นทุน) · Mixed-Use Business ต้อง Apportion ตาม Ratio
วางแผนภาษีสำหรับ VAT ยกเว้น (Exempt · ม.81) อย่างถูกกฎหมายทำได้อย่างไร?
Mixed Business ควรแยก Legal Entity เพื่อ Optimize Input Credit · หรือใช้ Apportion Method ที่ RD อนุมัติล่วงหน้า
ข้อผิดพลาดที่พบบ่อยของ VAT ยกเว้น (Exempt · ม.81) คืออะไร?
🚨 SME < 1.8M ที่มี Input VAT สูงมัก 'เสีย' — แปรรูป Agri แม้เล็กน้อย (บด · อัด · แช่แข็ง) = ไม่ Exempt แล้ว
มีตัวอย่างเคสจริงของ VAT ยกเว้น (Exempt · ม.81) ไหม?
International School Bangkok · Tuition 480M/ปี Exempt · แต่ Canteen + Uniform 24M ต้องจด VAT แยก · NYC Legal Restructure ประหยัด 1.68M/ปี
VAT ยกเว้น (Exempt · ม.81) ต้องใช้เอกสารอะไรบ้าง?
ใบเสร็จรับเงินธรรมดา (ไม่ใช่ Tax Invoice) · หลักฐานประเภทกิจการ (License โรงเรียน · โรงพยาบาล · ธนาคาร) · Financial Statement แสดง Revenue < 1.8M (SME Exempt) · Product Certification (Agri Raw · ไม่แปรรูป) — แจ้งค่าบริการก่อนเริ่มงาน เป็นลายลักษณ์อักษรล่วงหน้า ค่าธรรมเนียมราชการเรียกเก็บตามจริง
VAT นำเข้า (Import VAT · ม.82/13) ครอบคลุมธุรกรรมหรือรายได้ประเภทใดบ้าง?
Import Goods ทุกประเภท · Sample Goods (มีเงื่อนไข) · Free Zone Storage (Defer VAT) · Bonded Warehouse
VAT นำเข้า (Import VAT · ม.82/13) เสียภาษี/อากรในอัตราเท่าไหร่?
7% × (CIF + Customs Duty + Excise) · เก็บที่ด่านศุลกากร
VAT นำเข้า (Import VAT · ม.82/13) มีเกณฑ์รายได้ขั้นต่ำ (threshold) ที่ต้องจดทะเบียนหรือไม่?
ทุก Import > 1,500฿ (De Minimis ยกเลิก 5 ก.ค. 2567 — เก็บทุกยอด)
VAT นำเข้า (Import VAT · ม.82/13) ต้องยื่นแบบเมื่อไหร่ และยื่นอย่างไร?
จ่ายที่ด่านพร้อม Customs Duty · ใบขนสินค้าขาเข้า = Input Tax Document · เข้า PP.30 เดือนถัดไป
VAT นำเข้า (Import VAT · ม.82/13) ขอเครดิตภาษีซื้อ (input VAT) ได้หรือไม่?
✅ Input Credit เต็ม 100% หากผู้นำเข้าจด VAT · ใช้ 'ใบเสร็จศุลกากร' เป็น Input Doc
วางแผนภาษีสำหรับ VAT นำเข้า (Import VAT · ม.82/13) อย่างถูกกฎหมายทำได้อย่างไร?
BOI Import Machinery ยกเว้น VAT + Duty · Free Zone/IEAT Storage → Defer VAT · FTA CoO ลด Duty 0-5%
ข้อผิดพลาดที่พบบ่อยของ VAT นำเข้า (Import VAT · ม.82/13) คืออะไร?
🚨 De Minimis ยกเลิก 5 ก.ค. 2567 — Cross-Border e-Commerce เก็บ 7% ทุกยอด · Under-Declaration = Duty × 4 + Prison
มีตัวอย่างเคสจริงของ VAT นำเข้า (Import VAT · ม.82/13) ไหม?
Fashion Brand นำเข้าจาก Italy 84M/ปี · BOI Category 5 ยกเว้น Machinery · NYC Legal Custom + BOI Bundle 320k
VAT นำเข้า (Import VAT · ม.82/13) ต้องใช้เอกสารอะไรบ้าง?
ใบขนสินค้าขาเข้า (Import Entry) จากศุลกากร · ใบเสร็จรับเงินศุลกากร (VAT + Duty) · Bill of Lading + Commercial Invoice + Packing List · Certificate of Origin (Free Trade Agreement · ลด Duty) · BOI Machinery Exemption Letter — แจ้งค่าบริการก่อนเริ่มงาน เป็นลายลักษณ์อักษรล่วงหน้า ค่าธรรมเนียมราชการเรียกเก็บตามจริง
Reverse Charge VAT (PP.36 · Self-Assessment) ครอบคลุมธุรกรรมหรือรายได้ประเภทใดบ้าง?
Foreign B2B Service · Cross-Border Rental Equipment · Foreign Professional Service ที่ใช้ผลงานในไทย
Reverse Charge VAT (PP.36 · Self-Assessment) เสียภาษี/อากรในอัตราเท่าไหร่?
7% ที่ผู้ซื้อไทยต้อง Self-Assess เอง
Reverse Charge VAT (PP.36 · Self-Assessment) มีเกณฑ์รายได้ขั้นต่ำ (threshold) ที่ต้องจดทะเบียนหรือไม่?
ผู้ประกอบการไทยที่จ่ายค่าบริการต่างประเทศที่ใช้บริการในไทย · ทุกยอด
Reverse Charge VAT (PP.36 · Self-Assessment) ต้องยื่นแบบเมื่อไหร่ และยื่นอย่างไร?
PP.36 ภายในวันที่ 7 ของเดือนถัดไป · จ่าย VAT 7% เป็น Output แล้วนำใบเสร็จมาเป็น Input เดือนถัดไป
Reverse Charge VAT (PP.36 · Self-Assessment) ขอเครดิตภาษีซื้อ (input VAT) ได้หรือไม่?
✅ Input Credit เต็ม 100% ในเดือนถัดไป · Timing Mismatch 30-45 วัน
วางแผนภาษีสำหรับ Reverse Charge VAT (PP.36 · Self-Assessment) อย่างถูกกฎหมายทำได้อย่างไร?
รวม PP.36 กับ PND.54 ในกระบวนการเดียว · Bundle Software License (12%: 5% WHT + 7% VAT)
ข้อผิดพลาดที่พบบ่อยของ Reverse Charge VAT (PP.36 · Self-Assessment) คืออะไร?
🚨 ไม่ยื่น PP.36 = Penalty 100% VAT + เงินเพิ่ม 1.5%/เดือน · 78% ของ VAT Dispute ที่ NYC Legal รับ = PP.36
มีตัวอย่างเคสจริงของ Reverse Charge VAT (PP.36 · Self-Assessment) ไหม?
Manufacturing Ayutthaya · จ่าย SAP License Germany 4.8M USD/ปี · NYC Legal 45k/case + Audit Defense 320k
Reverse Charge VAT (PP.36 · Self-Assessment) ต้องใช้เอกสารอะไรบ้าง?
Foreign Invoice + Contract · SWIFT Payment Evidence · PP.36 Filing Receipt (ใช้เป็น Input Tax เดือนถัดไป) · Substance Documentation (บริการใช้ในไทย) · WHT PND.54 Filing (มักคู่กับ PP.36) — แจ้งค่าบริการก่อนเริ่มงาน เป็นลายลักษณ์อักษรล่วงหน้า ค่าธรรมเนียมราชการเรียกเก็บตามจริง
VAT มาตรฐาน 7% (Standard) ครอบคลุมธุรกรรมหรือรายได้ประเภทใดบ้าง?
ขายสินค้า/บริการภายในประเทศ · Digital B2B ในประเทศ · Rental Movable Property · Consulting Domestic
VAT มาตรฐาน 7% (Standard) เสียภาษี/อากรในอัตราเท่าไหร่?
7% (ลดจาก 10% ตาม พ.ร.ฎ. ต่ออายุทุก 2 ปี — ปัจจุบันถึง 30 ก.ย. 2570)
VAT มาตรฐาน 7% (Standard) มีเกณฑ์รายได้ขั้นต่ำ (threshold) ที่ต้องจดทะเบียนหรือไม่?
รายได้ > 1.8 ล้านบาท/ปี บังคับจด · ต่ำกว่าเลือกจดโดยสมัครใจได้
VAT มาตรฐาน 7% (Standard) ต้องยื่นแบบเมื่อไหร่ และยื่นอย่างไร?
PP.30 ภายในวันที่ 15 ของเดือนถัดไป (Paper) · วันที่ 23 (e-Filing) · Output − Input = ต้องชำระ/ขอคืน
VAT มาตรฐาน 7% (Standard) ขอเครดิตภาษีซื้อ (input VAT) ได้หรือไม่?
✅ Input VAT หักลบได้ 100% · ยกเว้น: รถยนต์นั่ง 10 ที่นั่ง · Entertainment · Personal Use
วางแผนภาษีสำหรับ VAT มาตรฐาน 7% (Standard) อย่างถูกกฎหมายทำได้อย่างไร?
จด VAT โดยสมัครใจแม้ Revenue < 1.8M หากมี Input VAT สูง · Refund Input VAT ได้ 5-15% ของ Turnover
ข้อผิดพลาดที่พบบ่อยของ VAT มาตรฐาน 7% (Standard) คืออะไร?
🚨 Tax Invoice ต้องครบ 9 องค์ประกอบ ม.86/4 · ขาด TIN ผู้ซื้อ/ที่อยู่/เลขที่ = Reject Input Credit + Penalty 2×
มีตัวอย่างเคสจริงของ VAT มาตรฐาน 7% (Standard) ไหม?
SaaS Reseller Bangkok · Revenue 12M/ปี · จด VAT + Input จาก Cloud Cost 3.2M · Refund 224k฿/ปี (NYC Legal Bundle 25k)
VAT มาตรฐาน 7% (Standard) ต้องใช้เอกสารอะไรบ้าง?
Tax Invoice (Full Form ม.86/4) หรือ Abbreviated (Retail ม.86/6) · Purchase Report + Sales Report ม.87 (เก็บ 5 ปี) · Input Tax Report + Output Tax Report · VAT Registration Certificate (ภ.พ.20) · Digital Signature (e-Tax Invoice · บังคับ 1 ม.ค. 2569 สำหรับรายได้ > 500M) — แจ้งค่าบริการก่อนเริ่มงาน เป็นลายลักษณ์อักษรล่วงหน้า ค่าธรรมเนียมราชการเรียกเก็บตามจริง
VAT อัตรา 0% (Zero-Rated Export) ครอบคลุมธุรกรรมหรือรายได้ประเภทใดบ้าง?
Export Goods (Customs Certified) · International Service · International Transport · Sale to Free Zone/BOI · Ship/Aircraft Fuel
VAT อัตรา 0% (Zero-Rated Export) เสียภาษี/อากรในอัตราเท่าไหร่?
0% (ยังคง Input Credit ได้ 100%)
VAT อัตรา 0% (Zero-Rated Export) มีเกณฑ์รายได้ขั้นต่ำ (threshold) ที่ต้องจดทะเบียนหรือไม่?
ไม่มีขั้นต่ำ · ต้อง Register VAT ปกติแล้วแยกรายงาน Zero-Rated
VAT อัตรา 0% (Zero-Rated Export) ต้องยื่นแบบเมื่อไหร่ และยื่นอย่างไร?
PP.30 พร้อม Supporting Docs (Bill of Lading · Invoice Foreign Currency · SWIFT Payment)
VAT อัตรา 0% (Zero-Rated Export) ขอเครดิตภาษีซื้อ (input VAT) ได้หรือไม่?
✅ Input Credit เต็ม 100% + Refund Cash ได้ · Fast-Track e-Refund 30-45 วัน
วางแผนภาษีสำหรับ VAT อัตรา 0% (Zero-Rated Export) อย่างถูกกฎหมายทำได้อย่างไร?
Export Trader ควรทำ Monthly Refund + Gold Card Exporter (RD Priority List) · ลด Time-to-Refund 60%
ข้อผิดพลาดที่พบบ่อยของ VAT อัตรา 0% (Zero-Rated Export) คืออะไร?
🚨 International Service ถูก Reject บ่อยที่สุด — RD ตีความว่า 'บริการที่ใช้ในไทยบางส่วน' = เปลี่ยนเป็น 7% + Penalty
มีตัวอย่างเคสจริงของ VAT อัตรา 0% (Zero-Rated Export) ไหม?
Electronics Exporter Rayong · Export 240M/ปี · Input VAT 16.8M · Monthly Refund (Gold Card) 42 วัน · NYC Legal Bundle 85k + 3% Success Fee
VAT อัตรา 0% (Zero-Rated Export) ต้องใช้เอกสารอะไรบ้าง?
Export Entry (ใบขนสินค้าขาออก) จากศุลกากร · Bill of Lading / Airway Bill · Commercial Invoice + Packing List · SWIFT MT103 (Foreign Currency Payment ≥ 90% ของ Invoice Value) · Service Contract (International Service · ระบุใช้ทั้งหมด Outside TH) — แจ้งค่าบริการก่อนเริ่มงาน เป็นลายลักษณ์อักษรล่วงหน้า ค่าธรรมเนียมราชการเรียกเก็บตามจริง
