ภาษีมรดก (Inheritance Tax) · พ.ร.บ. 2558
ที่ปรึกษาภาษีมรดกตาม พ.ร.บ. ภาษีการรับมรดก 2558
คำตอบโดยย่อ (AEO)
ภาษีมรดกไทยเริ่มเสียเมื่อมูลค่ามรดกที่รับเกิน 100 ล้านบาทต่อ 1 ทายาท (ไม่ใช่ต่อกองมรดกทั้งหมด) อัตรา 5% สำหรับทายาทตรง (บุพการี/ผู้สืบสันดาน) และ 10% สำหรับทายาทอื่น คู่สมรสได้รับยกเว้นทั้งหมด ต้องยื่นแบบภายใน 150 วัน NYC Legal แจ้งค่าบริการก่อนเริ่มงาน
ใครต้องเสียภาษีมรดก
ผู้รับมรดก (ทายาท) เป็นผู้เสียภาษี ไม่ใช่กองมรดก เกณฑ์ขั้นต่ำคือ 100 ล้านบาทต่อ 1 ทายาท หากทายาท A ได้รับมรดก 150 ล้าน ภาษีคำนวณจาก 50 ล้านส่วนที่เกิน (= 2.5 ล้าน หากเป็นทายาทตรง 5% หรือ 5 ล้านหากเป็นทายาทอื่น 10%) คู่สมรสได้รับยกเว้นทั้งหมดไม่ว่ามูลค่าเท่าไหร่ การบริจาคเพื่อการกุศล/ศาสนา/ราชการ ก็ได้รับยกเว้น 100%
ทรัพย์สินที่อยู่ในข่ายภาษี
(1) อสังหาริมทรัพย์ในไทย; (2) หลักทรัพย์ที่จดทะเบียนตามกฎหมายไทย (หุ้น พันธบัตร หน่วยลงทุน); (3) บัญชีเงินฝากในธนาคารไทย; (4) ยานพาหนะที่จดทะเบียนในไทย; (5) ทรัพย์สินทางการเงินอื่นในไทย. ของใช้ส่วนตัว เครื่องประดับ ของสะสม ไม่อยู่ในเกณฑ์ 100 ล้าน · ทรัพย์สินในต่างประเทศของผู้ตายไทย/มีถิ่นที่อยู่ในไทย จะถูกนับรวมในเกณฑ์ด้วย
การคำนวณและยื่นแบบ
(1) ประเมินมูลค่าทรัพย์สิน ณ วันที่เจ้ามรดกตาย (Fair Market Value); (2) หักหนี้สิน/ค่าใช้จ่ายในการจัดการมรดก; (3) แบ่งมูลค่าสุทธิตามส่วนได้เสีย; (4) หักเกณฑ์ 100 ล้านต่อทายาท; (5) คำนวณภาษี 5% หรือ 10%. ใช้แบบ ภ.ม.60 ยื่นที่กรมสรรพากร พร้อมเอกสารแสดงสิทธิและมูลค่าทรัพย์สิน ภายใน 150 วันนับจากวันรับมรดก (หรือคำสั่งศาล)
การวางแผนภาษีอย่างถูกกฎหมาย
(1) ใช้สิทธิยกเว้นคู่สมรส 100% โดยทำพินัยกรรมยกให้คู่สมรสก่อน; (2) ใช้ Trust หรือ Foundation สำหรับทรัพย์สินใหญ่ (ต้องตั้งก่อนตายอย่างน้อย 2 ปี เพื่อหลีกเลี่ยงข้อกล่าวหาหลบเลี่ยงภาษี); (3) แบ่งทรัพย์สินให้ทายาทหลายคนเพื่อใช้เกณฑ์ 100 ล้าน/คน; (4) ใช้สิทธิประโยชน์ทางภาษีจากการบริจาคเพื่อการกุศล. ห้ามใช้วิธีโอนก่อนตายเป็นจำนวนมาก เพราะอาจถูกเรียกคืนเป็นภาษีของขวัญ (Gift Tax) ในอัตราเดียวกัน
ติดต่อทีมทนายความมรดก
ประเมินเคสเบื้องต้น 30 นาที ผ่าน LINE/Zoom · ตอบกลับภายใน 1 ชั่วโมงทำการ
คำถามที่พบบ่อย
ถ้าไม่ยื่นจะเป็นอย่างไร?
เบี้ยปรับ 1.5%/เดือนนับจากครบกำหนด + เงินเพิ่ม 1.5%/เดือน + อาจถูกประเมินภาษีย้อนหลังถึง 5 ปี กรมสรรพากรจะรับทราบจากการโอนทะเบียนทรัพย์สิน
คู่สมรสที่ไม่จดทะเบียนได้ยกเว้นไหม?
ไม่ได้ — ต้องเป็นคู่สมรสที่จดทะเบียนตามกฎหมายไทยเท่านั้น คู่สมรสตามประเพณีหรือ Same-Sex (ก่อน Marriage Equality Act 2568) ถือเป็นทายาทอื่น 10%
ทายาทต่างชาติเสียภาษีไหม?
เสียในอัตราเดียวกัน (5% หรือ 10%) ไม่มีการเลือกปฏิบัติเรื่องสัญชาติ แต่ต้องมี Tax ID ของไทย (ขอจากกรมสรรพากรได้)
ผ่อนชำระได้ไหม?
ได้ ผ่อนได้สูงสุด 5 ปี ดอกเบี้ย 0% หากแจ้งล่วงหน้าและมีทรัพย์สินค้ำประกัน
ที่ดินที่ตีราคาต่ำกว่าราคาตลาดได้ใช้ราคาประเมินไหม?
ใช้ราคาประเมินทุนทรัพย์ของกรมที่ดิน (ราคาราชการ) ซึ่งมักต่ำกว่าราคาตลาด 30-50% สรรพากรยอมรับเป็นมูลค่าฐานภาษีได้
บริการที่เกี่ยวข้อง
คำถามที่พบบ่อย (FAQ)
ภาษีมรดก (Inheritance Tax) · พ.ร.บ. 2558 ใช้กับการขอวีซ่าและแต่งงานต่างชาติได้ไหม?
ใช้ได้ทั้งหมด ภาษีมรดก (Inheritance Tax) · พ.ร.บ. 2558 ของ NYC Legal ถูกใช้ในการ: ขอวีซ่าทุกประเภท (Schengen, US, UK, AU, JP, KR, CN), จดทะเบียนสมรสกับชาวต่างชาติ, สมัครเรียนต่อต่างประเทศ, ขอ Work Permit, และยื่นเอกสารต่อหน่วยงานราชการในต่างประเทศ
ค่าบริการ ภาษีมรดก (Inheritance Tax) · พ.ร.บ. 2558 เริ่มต้นเท่าไหร่?
ค่าบริการ ภาษีมรดก (Inheritance Tax) · พ.ร.บ. 2558 เริ่มต้นที่ แจ้งค่าบริการต่อชุดก่อนเริ่มงาน (ขึ้นกับชนิดเอกสารและจำนวนหน้า) รวมค่าธรรมเนียมราชการแจ้งค่าบริการก่อนเริ่มงาน และค่าจัดส่ง Kerry/EMS แจ้งค่าบริการก่อนเริ่มงาน สอบถามใบเสนอราคาฟรีผ่าน LINE หรือโทร 083-249-4999
ภาษีมรดก (Inheritance Tax) · พ.ร.บ. 2558 สามารถดำเนินการออนไลน์ได้ไหม?
ภาษีมรดก (Inheritance Tax) · พ.ร.บ. 2558 สามารถเริ่มต้นออนไลน์ได้ผ่าน LINE @NYC168 ส่งภาพเอกสารให้ประเมินราคา จากนั้นนัดหมายมาเซ็นรับรองที่สำนักงาน (BKK / ขอนแก่น / อุดร / หนองคาย) หรือใช้บริการ Mobile Notary นัดเซ็นนอกสถานที่ในกรุงเทพและปริมณฑล (มีค่าเดินทางเพิ่ม)
ภาษีมรดก (Inheritance Tax) · พ.ร.บ. 2558 ต้องเตรียมเอกสารอะไรบ้าง?
สำหรับ ภาษีมรดก (Inheritance Tax) · พ.ร.บ. 2558 ต้องเตรียม: (1) บัตรประชาชน/พาสปอร์ตตัวจริง (2) เอกสารต้นฉบับที่ต้องดำเนินการ (3) สำเนาทะเบียนบ้าน (กรณีคนไทย) (4) หนังสือมอบอำนาจ (กรณีให้ผู้อื่นมาดำเนินการแทน) NYC Legal มี Checklist ส่งให้ทาง LINE ก่อนนัดหมาย
ภาษีมรดก (Inheritance Tax) · พ.ร.บ. 2558 ใช้เวลาดำเนินการกี่วัน?
โดยทั่วไป ภาษีมรดก (Inheritance Tax) · พ.ร.บ. 2558 ใช้เวลา 1–3 วันทำการ หากเอกสารพร้อมและไม่ติดวันหยุดราชการ NYC Legal มีบริการด่วน (Same-day / 24 ชม.) สำหรับลูกค้าที่ต้องการเร่งด่วน โดยมีค่าบริการเพิ่ม แจ้งค่าบริการก่อนเริ่มงาน แจ้งล่วงหน้าผ่าน LINE @NYC168
ภาษีมรดก (Inheritance Tax) · พ.ร.บ. 2558 รับรองที่ไหนได้บ้าง?
เอกสาร ภาษีมรดก (Inheritance Tax) · พ.ร.บ. 2558 ของ NYC Legal ได้รับการรับรองจาก: สภาทนายความแห่งประเทศไทย (Notary Public), กรมการกงสุล กระทรวงการต่างประเทศ (MFA), และสถานทูตต่างประเทศในกรุงเทพมากกว่า 90 ประเทศ พร้อมใช้งานในขั้นตอน Apostille และ Embassy Attestation
หัวข้อที่เกี่ยวข้องโดยตรงกับเรื่องนี้
คลังคำตอบมรดก จัดการมรดก ครอบครัว และบำนาญ 42 ข้อ — แยกตามบริการ กรณีภาษี และสถานะทายาท
เรียบเรียงจาก ป.พ.พ. บรรพ 6 (มรดก) มาตรา 1629 และ 1655-1672 · พ.ร.บ.ภาษีการรับมรดก พ.ศ. 2558 · ประมวลรัษฎากร ม.42(27)(28) และ ม.48(4) · ประมวลกฎหมายที่ดิน ม.93 · พ.ร.บ.อาคารชุด ม.19 · พ.ร.บ.รับเด็กเป็นบุตรบุญธรรม พ.ศ. 2522 ร่วมกับอนุสัญญากรุงเฮก ค.ศ. 1993 · พ.ร.บ.ประกันสังคม พ.ศ. 2533 ตามที่อ้างอิงในแต่ละหน้าบริการ — ค่าธรรมเนียมศาล ค่าประกาศ และค่าธรรมเนียมราชการเป็นอัตราที่เรียกเก็บตามจริง ระยะเวลาที่ระบุเป็นค่าประมาณซึ่งขึ้นกับคิวของศาลและหน่วยงาน
Q16043. ภาษีมรดก (Inheritance Tax) · พ.ร.บ. 2558 คืออะไร และ NYC Legal ทำอะไรให้บ้าง?
ภาษีมรดกไทยเริ่มเสียเมื่อมูลค่ามรดกที่รับเกิน 100 ล้านบาทต่อ 1 ทายาท (ไม่ใช่ต่อกองมรดกทั้งหมด) อัตรา 5% สำหรับทายาทตรง (บุพการี/ผู้สืบสันดาน) และ 10% สำหรับทายาทอื่น คู่สมรสได้รับยกเว้นทั้งหมด ต้องยื่นแบบภายใน 150 วัน NYC Legal แจ้งค่าบริการก่อนเริ่มงาน
Q16044. ภาษีมรดก (Inheritance Tax) · พ.ร.บ. 2558 ราคาเท่าไหร่ และใช้เวลานานแค่ไหน?
ค่าบริการทนายความ แจ้งค่าบริการก่อนเริ่มงาน ระยะเวลาโดยประมาณ ยื่นภายใน 150 วันนับจากรับมรดก — ค่าธรรมเนียมศาลและค่าประกาศหนังสือพิมพ์เป็นอัตราราชการเรียกเก็บตามจริง ระยะเวลาเป็นค่าประมาณซึ่งขึ้นกับคิวของศาลและหน่วยงาน
Q16045. สรุปสั้น ๆ ว่า ภาษีมรดก (Inheritance Tax) · พ.ร.บ. 2558 เหมาะกับใคร?
ที่ปรึกษาภาษีมรดกตาม พ.ร.บ. ภาษีการรับมรดก 2558 — ภาษีมรดก 5% (ทายาทตรง) หรือ 10% (ทายาทอื่น) เกณฑ์ 100 ล้านบาท/ผู้ตาย คู่สมรสยกเว้น 100% ยื่นภายใน 150 วัน แจ้งค่าบริการก่อนเริ่มงาน.
Q16046. ใครต้องเสียภาษีมรดก (ภาษีมรดก (Inheritance Tax) · พ.ร.บ. 2558)
ผู้รับมรดก (ทายาท) เป็นผู้เสียภาษี ไม่ใช่กองมรดก เกณฑ์ขั้นต่ำคือ 100 ล้านบาทต่อ 1 ทายาท หากทายาท A ได้รับมรดก 150 ล้าน ภาษีคำนวณจาก 50 ล้านส่วนที่เกิน (= 2.5 ล้าน หากเป็นทายาทตรง 5% หรือ 5 ล้านหากเป็นทายาทอื่น 10%) คู่สมรสได้รับยกเว้นทั้งหมดไม่ว่ามูลค่าเท่าไหร่ การบริจาคเพื่อการกุศล/ศาสนา/ราชการ ก็ได้รับยกเว้น 100%
Q16047. ทรัพย์สินที่อยู่ในข่ายภาษี (ภาษีมรดก (Inheritance Tax) · พ.ร.บ. 2558)
(1) อสังหาริมทรัพย์ในไทย; (2) หลักทรัพย์ที่จดทะเบียนตามกฎหมายไทย (หุ้น พันธบัตร หน่วยลงทุน); (3) บัญชีเงินฝากในธนาคารไทย; (4) ยานพาหนะที่จดทะเบียนในไทย; (5) ทรัพย์สินทางการเงินอื่นในไทย. ของใช้ส่วนตัว เครื่องประดับ ของสะสม ไม่อยู่ในเกณฑ์ 100 ล้าน · ทรัพย์สินในต่างประเทศของผู้ตายไทย/มีถิ่นที่อยู่ในไทย จะถูกนับรวมในเกณฑ์ด้วย
Q16048. การคำนวณและยื่นแบบ (ภาษีมรดก (Inheritance Tax) · พ.ร.บ. 2558)
(1) ประเมินมูลค่าทรัพย์สิน ณ วันที่เจ้ามรดกตาย (Fair Market Value); (2) หักหนี้สิน/ค่าใช้จ่ายในการจัดการมรดก; (3) แบ่งมูลค่าสุทธิตามส่วนได้เสีย; (4) หักเกณฑ์ 100 ล้านต่อทายาท; (5) คำนวณภาษี 5% หรือ 10%. ใช้แบบ ภ.ม.60 ยื่นที่กรมสรรพากร พร้อมเอกสารแสดงสิทธิและมูลค่าทรัพย์สิน ภายใน 150 วันนับจากวันรับมรดก (หรือคำสั่งศาล)
Q16049. การวางแผนภาษีอย่างถูกกฎหมาย (ภาษีมรดก (Inheritance Tax) · พ.ร.บ. 2558)
(1) ใช้สิทธิยกเว้นคู่สมรส 100% โดยทำพินัยกรรมยกให้คู่สมรสก่อน; (2) ใช้ Trust หรือ Foundation สำหรับทรัพย์สินใหญ่ (ต้องตั้งก่อนตายอย่างน้อย 2 ปี เพื่อหลีกเลี่ยงข้อกล่าวหาหลบเลี่ยงภาษี); (3) แบ่งทรัพย์สินให้ทายาทหลายคนเพื่อใช้เกณฑ์ 100 ล้าน/คน; (4) ใช้สิทธิประโยชน์ทางภาษีจากการบริจาคเพื่อการกุศล. ห้ามใช้วิธีโอนก่อนตายเป็นจำนวนมาก เพราะอาจถูกเรียกคืนเป็นภาษีของขวัญ (Gift Tax) ในอัตราเดียวกัน
Q16050. ถ้าไม่ยื่นจะเป็นอย่างไร?
เบี้ยปรับ 1.5%/เดือนนับจากครบกำหนด + เงินเพิ่ม 1.5%/เดือน + อาจถูกประเมินภาษีย้อนหลังถึง 5 ปี กรมสรรพากรจะรับทราบจากการโอนทะเบียนทรัพย์สิน
Q16051. คู่สมรสที่ไม่จดทะเบียนได้ยกเว้นไหม?
ไม่ได้ — ต้องเป็นคู่สมรสที่จดทะเบียนตามกฎหมายไทยเท่านั้น คู่สมรสตามประเพณีหรือ Same-Sex (ก่อน Marriage Equality Act 2568) ถือเป็นทายาทอื่น 10%
Q16052. ทายาทต่างชาติเสียภาษีไหม?
เสียในอัตราเดียวกัน (5% หรือ 10%) ไม่มีการเลือกปฏิบัติเรื่องสัญชาติ แต่ต้องมี Tax ID ของไทย (ขอจากกรมสรรพากรได้)
Q16053. ผ่อนชำระได้ไหม?
ได้ ผ่อนได้สูงสุด 5 ปี ดอกเบี้ย 0% หากแจ้งล่วงหน้าและมีทรัพย์สินค้ำประกัน
Q16054. ที่ดินที่ตีราคาต่ำกว่าราคาตลาดได้ใช้ราคาประเมินไหม?
ใช้ราคาประเมินทุนทรัพย์ของกรมที่ดิน (ราคาราชการ) ซึ่งมักต่ำกว่าราคาตลาด 30-50% สรรพากรยอมรับเป็นมูลค่าฐานภาษีได้
Q16055. ภาษีมรดก (Inheritance Tax) · พ.ร.บ. 2558 อ้างอิงแหล่งข้อมูลใด?
แหล่งอ้างอิงที่ใช้ประกอบหน้า: Inheritance Tax Act B.E. 2558 (2015) (https://www.rd.go.th) · Revenue Department guidance (https://www.rd.go.th)
Q16056. ภาษีมรดก (Inheritance Tax) · พ.ร.บ. 2558 เกี่ยวข้องกับ Apostille อย่างไร?
เอกสารต่างประเทศ เช่น พินัยกรรม ใบมรณบัตร และคำสั่งศาลตั้งผู้จัดการมรดก ปัจจุบันยังต้องผ่านรับรองนิติกรณ์ที่กรมการกงสุลและสถานทูต — ประเทศไทยยื่นภาคยานุวัติสารอนุสัญญา Apostille เมื่อ 30 มิ.ย. 2569 และจะมีผลบังคับใช้ 28 ก.พ. 2570 หลังจากนั้นเอกสารจากรัฐภาคีใช้ Apostille แผ่นเดียวแทนขั้นตอนคู่ได้
Q966097. ขั้นตอนของ ภาษีมรดก (Inheritance Tax) · พ.ร.บ. 2558 มีอะไรบ้าง ตั้งแต่ต้นจนจบ?
เริ่มจากประเมินเอกสารและข้อเท็จจริงเบื้องต้น → จัดเตรียมและตรวจความถูกต้องของเอกสาร → ยื่นต่อศาลและสำนักงานที่ดินที่เกี่ยวข้อง → ติดตามผลและแก้ไขตามที่เจ้าหน้าที่ท้วง → ส่งมอบผลพร้อมสำเนาชุดสมบูรณ์ กรณี ภาษีมรดก (Inheritance Tax) · พ.ร.บ. 2558 เรามีเจ้าหน้าที่ดูแลรายเคสและแจ้งสถานะทุกขั้นตอน โทร 083-249-4999 · LINE @NYC168 · อีเมล Contact@nyclegal.co.th
Q966099. ภาษีมรดก (Inheritance Tax) · พ.ร.บ. 2558 ต้องใช้เอกสารอะไรบ้าง?
ชุดพื้นฐานคือบัตรประชาชนหรือหนังสือเดินทางของผู้ยื่น เอกสารต้นฉบับที่เกี่ยวข้องกับเรื่อง ภาษีมรดก (Inheritance Tax) · พ.ร.บ. 2558 หลักฐานความเกี่ยวข้อง (เช่น ทะเบียนบ้าน หนังสือรับรองนิติบุคคล หรือสัญญา) และหนังสือมอบอำนาจกรณีให้ผู้อื่นดำเนินการแทน รายการจริงขึ้นกับข้อกำหนดของศาลและสำนักงานที่ดินที่เกี่ยวข้อง ณ วันที่ยื่น เราส่งเช็กลิสต์เฉพาะเคสให้ก่อนนัดหมาย
Q966101. ภาษีมรดก (Inheritance Tax) · พ.ร.บ. 2558 ใช้เวลาดำเนินการนานแค่ไหน?
ระยะเวลาขึ้นกับคิวพิจารณาของศาลและสำนักงานที่ดินที่เกี่ยวข้อง ความครบถ้วนของเอกสาร และช่วงวันหยุดราชการ โดยทั่วไปงานเตรียมเอกสารฝั่งเราใช้เวลาไม่กี่วันทำการ ส่วนขั้นตอนราชการเป็นค่าประมาณที่เปลี่ยนได้ เราแจ้งกรอบเวลาที่สมจริงของ ภาษีมรดก (Inheritance Tax) · พ.ร.บ. 2558 ให้ทราบก่อนเริ่มงานและอัปเดตเมื่อมีความคืบหน้า
Q966103. ภาษีมรดก (Inheritance Tax) · พ.ร.บ. 2558 มีค่าใช้จ่ายอะไรบ้าง และคิดอย่างไร?
ค่าใช้จ่ายแบ่งเป็นสองส่วน คือค่าธรรมเนียมราชการที่เรียกเก็บตามอัตราทางการจริง และค่าบริการวิชาชีพของเราซึ่งขึ้นกับขอบเขตงาน จำนวนเอกสาร และความเร่งด่วนของ ภาษีมรดก (Inheritance Tax) · พ.ร.บ. 2558 ค่าบริการประเมินเป็นรายกรณีตามความซับซ้อนและจำนวนเอกสาร สอบถามทีมงานก่อนเริ่มงานได้ เราแจ้งรายการค่าใช้จ่ายเป็นลายลักษณ์อักษรก่อนเริ่มงานเสมอ ไม่มีค่าใช้จ่ายแฝง
Q966105. อยู่ต่างจังหวัดหรือต่างประเทศ ทำ ภาษีมรดก (Inheritance Tax) · พ.ร.บ. 2558 ได้ไหม?
ได้ครับ เริ่มต้นด้วยการส่งภาพเอกสารทาง LINE เพื่อประเมินความเป็นไปได้ จากนั้นดำเนินการผ่านหนังสือมอบอำนาจ หรือให้ท่านลงนามที่สถานทูต/สถานกงสุลไทยในประเทศที่พำนัก แล้วส่งเอกสารกลับมาทางไปรษณีย์ลงทะเบียนหรือ courier ระหว่างประเทศ กรณี ภาษีมรดก (Inheritance Tax) · พ.ร.บ. 2558 เราสรุปทางเลือกที่เร็วและปลอดภัยที่สุดให้ก่อนตัดสินใจ
Q966107. ข้อผิดพลาดที่พบบ่อยของ ภาษีมรดก (Inheritance Tax) · พ.ร.บ. 2558 คืออะไร และป้องกันอย่างไร?
ที่พบบ่อยคือชื่อสะกดไม่ตรงกันระหว่างเอกสารแต่ละฉบับ เอกสารหมดอายุ ณ วันยื่น สำเนาไม่ได้รับรองถูกต้อง และคำแปลไม่ตรงกับต้นฉบับ ทั้งหมดเป็นเหตุให้ศาลและสำนักงานที่ดินที่เกี่ยวข้องตีกลับ เราจึงตรวจสอบความสอดคล้องของชื่อ วันที่ และตราประทับทุกฉบับก่อนยื่น ภาษีมรดก (Inheritance Tax) · พ.ร.บ. 2558 เพื่อลดโอกาสต้องยื่นใหม่
Q966109. ภาษีมรดก (Inheritance Tax) · พ.ร.บ. 2558 อ้างอิงกฎหมายหรือระเบียบใด?
หลักเกณฑ์หลักอยู่ที่ประมวลกฎหมายแพ่งและพาณิชย์ บรรพ 6 และ พ.ร.บ.ภาษีการรับมรดก พ.ศ. 2558 ประกอบระเบียบและประกาศของศาลและสำนักงานที่ดินที่เกี่ยวข้อง ซึ่งมีการปรับปรุงเป็นระยะ เราตรวจสอบฉบับที่มีผลบังคับใช้ ณ วันที่ยื่นทุกครั้งก่อนให้คำแนะนำเรื่อง ภาษีมรดก (Inheritance Tax) · พ.ร.บ. 2558 และอ้างอิงแหล่งข้อมูลราชการเป็นหลัก ไม่ใช้ข้อมูลบอกต่อ
Q966111. ถ้า ภาษีมรดก (Inheritance Tax) · พ.ร.บ. 2558 ถูกปฏิเสธหรือถูกสั่งให้แก้ไข ต้องทำอย่างไร?
ขอเหตุผลเป็นลายลักษณ์อักษรจากศาลและสำนักงานที่ดินที่เกี่ยวข้องก่อน แล้วจึงแยกว่าเป็นข้อบกพร่องด้านรูปแบบ (แก้ไขและยื่นใหม่ได้เร็ว) หรือด้านเนื้อหา/คุณสมบัติ (ต้องปรับแนวทาง) หากความผิดพลาดเกิดจากฝั่งเรา เราดำเนินการแก้ไข ภาษีมรดก (Inheritance Tax) · พ.ร.บ. 2558 ให้ใหม่โดยไม่คิดค่าบริการเพิ่ม และช่วยประสานงานจนได้ข้อยุติ
Q966113. ภาษีมรดก (Inheritance Tax) · พ.ร.บ. 2558 เหมาะกับใคร และมีเงื่อนไขคุณสมบัติอะไร?
เหมาะกับผู้ที่ต้องใช้ผลของ ภาษีมรดก (Inheritance Tax) · พ.ร.บ. 2558 ประกอบการยื่นเรื่องต่อหน่วยงานราชการ สถาบันการเงิน สถานศึกษา หรือคู่สัญญาในต่างประเทศ คุณสมบัติผู้ยื่นและเอกสารประกอบเป็นไปตามที่ศาลและสำนักงานที่ดินที่เกี่ยวข้องกำหนด บางกรณีต้องเป็นเจ้าของเอกสารเองหรือมีหนังสือมอบอำนาจที่ถูกต้อง เราตรวจคุณสมบัติให้ฟรีก่อนรับงาน
Q966115. ผลของ ภาษีมรดก (Inheritance Tax) · พ.ร.บ. 2558 มีอายุการใช้งานนานเท่าไหร่?
ตัวเอกสารรับรองมักไม่มีวันหมดอายุในตัวเอง แต่หน่วยงานปลายทางส่วนใหญ่กำหนดว่าต้องออกไม่เกิน 3–6 เดือนก่อนวันยื่น บางแห่งเข้มกว่านั้น จึงควรตรวจข้อกำหนดของปลายทางก่อนเริ่ม ภาษีมรดก (Inheritance Tax) · พ.ร.บ. 2558 เพื่อไม่ให้ต้องทำซ้ำ เราสอบถามกำหนดเวลายื่นของท่านและวางลำดับงานให้ทันรอบ
Q966117. ภาษีมรดก (Inheritance Tax) · พ.ร.บ. 2558 ต้องแปลเป็นภาษาอังกฤษหรือภาษาปลายทางด้วยไหม?
ถ้าปลายทางเป็นหน่วยงานต่างประเทศ โดยทั่วไปต้องมีคำแปลที่รับรองความถูกต้อง และหลายประเทศกำหนดให้แปลเป็นภาษาราชการของตน ไม่ใช่ภาษาอังกฤษเสมอไป เราตรวจข้อกำหนดปลายทางก่อน แล้วจัดคำแปลให้สอดคล้องกับ ภาษีมรดก (Inheritance Tax) · พ.ร.บ. 2558 พร้อมรับรองในขั้นตอนเดียวกันเพื่อลดรอบการเดินเอกสาร
Q966119. ทำ ภาษีมรดก (Inheritance Tax) · พ.ร.บ. 2558 เองกับใช้ผู้ให้บริการ ต่างกันอย่างไร?
ทำเองประหยัดค่าบริการวิชาชีพ แต่ต้องรับความเสี่ยงเรื่องรูปแบบเอกสาร คิวและเวลาเดินทาง รวมถึงการตีความระเบียบของศาลและสำนักงานที่ดินที่เกี่ยวข้องที่เปลี่ยนได้ ส่วนการใช้ผู้ให้บริการช่วยลดรอบตีกลับและมีผู้รับผิดชอบติดตามงาน กรณี ภาษีมรดก (Inheritance Tax) · พ.ร.บ. 2558 เรายินดีให้คำแนะนำเบื้องต้นแม้ท่านจะเลือกดำเนินการเอง
Q966121. ภาษีมรดก (Inheritance Tax) · พ.ร.บ. 2558 มีบริการเร่งด่วนไหม?
ฝั่งงานเตรียมเอกสารของเราเร่งได้ตามคิวที่ว่าง แต่ขั้นตอนที่อยู่ในอำนาจของศาลและสำนักงานที่ดินที่เกี่ยวข้องขึ้นกับระเบียบราชการ ไม่สามารถรับประกันวันแล้วเสร็จได้ เราจะบอกตรงไปตรงมาว่ากรอบเวลาที่เร็วที่สุดของ ภาษีมรดก (Inheritance Tax) · พ.ร.บ. 2558 คือเท่าใด และเสนอทางเลือกอื่นหากกำหนดของท่านกระชั้นเกินไป
Q966123. ข้อมูลและเอกสารที่ส่งให้ทำ ภาษีมรดก (Inheritance Tax) · พ.ร.บ. 2558 ปลอดภัยแค่ไหน?
เราจัดเก็บข้อมูลตาม พ.ร.บ.คุ้มครองข้อมูลส่วนบุคคล พ.ศ. 2562 (PDPA) ใช้ข้อมูลเฉพาะเพื่อดำเนินการ ภาษีมรดก (Inheritance Tax) · พ.ร.บ. 2558 ตามที่ได้รับมอบหมาย จำกัดการเข้าถึงเฉพาะทีมงานที่รับผิดชอบ และคืนหรือทำลายเอกสารต้นฉบับตามที่ท่านแจ้ง ท่านขอใช้สิทธิเข้าถึงหรือลบข้อมูลได้ตลอดเวลา
Q966125. หลังจาก ภาษีมรดก (Inheritance Tax) · พ.ร.บ. 2558 เสร็จแล้ว ขั้นตอนถัดไปคืออะไร?
เมื่อได้ผลของ ภาษีมรดก (Inheritance Tax) · พ.ร.บ. 2558 แล้ว ให้ตรวจความถูกต้องของชื่อ วันที่ และตราประทับทันที เก็บสำเนาดิจิทัลไว้อย่างน้อยหนึ่งชุด แล้วจึงยื่นต่อหน่วยงานปลายทางภายในกรอบเวลาที่ปลายทางกำหนด หากปลายทางต้องการขั้นรับรองเพิ่ม เช่น กรมการกงสุลหรือสถานทูต เราต่อขั้นตอนให้ได้ในงานเดียว
Q966127. ความเสี่ยงที่ควรรู้ก่อนเริ่ม ภาษีมรดก (Inheritance Tax) · พ.ร.บ. 2558 มีอะไรบ้าง?
ความเสี่ยงหลักคือกฎเกณฑ์ปลายทางเปลี่ยนระหว่างดำเนินการ ข้อมูลในเอกสารเดิมไม่ตรงกับข้อเท็จจริงปัจจุบัน และกำหนดเวลาที่กระชั้นจนไม่เหลือรอบแก้ไข เราจึงยืนยันข้อกำหนดกับศาลและสำนักงานที่ดินที่เกี่ยวข้องหรือปลายทางก่อนยื่น ภาษีมรดก (Inheritance Tax) · พ.ร.บ. 2558 และเผื่อเวลาแก้ไขไว้ในแผนงานเสมอ
English answers (12)
Q16127. What is Inheritance Tax Filing · Act B.E. 2558 (2015) and what does NYC Legal handle?
Thai inheritance tax applies to assets received exceeding THB 100M per heir (not per estate). Rate is 5% for direct heirs (ascendants/descendants), 10% for other heirs. Spouse is 100% exempt. File within 150 days of receipt. NYC Legal handles filing and advisory for quoted after document review.
Q16129. Who is Inheritance Tax Filing · Act B.E. 2558 (2015) suitable for?
Inheritance Tax Act 2015 advisory and filing — Thai inheritance tax: 5% direct heirs, 10% others, THB 100M threshold per decedent, spouse 100% exempt. File within 150 days. quoted after document review.
Q16132. Calculation and Filing (Inheritance Tax Filing · Act B.E. 2558 (2015))
(1) Appraise asset value at date of death (Fair Market Value); (2) Deduct debts and administration expenses; (3) Allocate net value by heir interest; (4) Apply THB 100M threshold per heir; (5) Compute tax at 5% or 10%. File Form Phor.Mor.60 with the Revenue Department, with documentation of right and value, within 150 days of receipt (or court order).
Q16134. What if I don't file?
Penalty 1.5%/month + surcharge 1.5%/month from due date + potential 5-year reassessment. Revenue Department learns of estates from registry transfers.
Q16137. Can tax be paid in installments?
Yes — up to 5 years interest-free if pre-approved with collateralized assets.
Q16139. Which sources back the Inheritance Tax Filing · Act B.E. 2558 (2015) page?
Cited sources: Inheritance Tax Act B.E. 2558 (2015) (https://www.rd.go.th) · Revenue Department guidance (https://www.rd.go.th)
Q966100. Which documents are required for inheritance tax?
The baseline set is the applicant's ID or passport, the original documents relating to inheritance tax, proof of connection (house registration, company affidavit or the underlying contract) and a power of attorney if a representative attends. The exact list follows the courts and the relevant Land Office requirements on the filing date; we send a case-specific checklist before your appointment.
Q966104. What costs are involved in inheritance tax and how are they calculated?
There are two components: official government fees passed through at the published rate, and our professional fee, which depends on scope, document volume and urgency of inheritance tax. Fees are quoted case by case based on complexity and document volume — ask our team before work starts. You always receive a written breakdown before work begins — no hidden charges.
Q966110. Which laws or regulations govern inheritance tax?
The framework is set by Book VI of the Civil and Commercial Code and the Inheritance Tax Act B.E. 2558, together with the regulations and notifications issued by the courts and the relevant Land Office, which are revised from time to time. Before advising on inheritance tax we verify the version in force on the filing date and rely on official sources rather than second-hand summaries.
Q966114. Who is inheritance tax for, and what are the eligibility conditions?
It suits anyone who must present the result of inheritance tax to a government body, bank, educational institution or overseas counterparty. Applicant eligibility and supporting documents follow the courts and the relevant Land Office rules; some cases require the document holder in person or a properly executed power of attorney. We screen eligibility free of charge before accepting the case.
Q966120. Should I handle inheritance tax myself or use a service provider?
Doing it yourself saves the professional fee but leaves you carrying the risk on document format, queueing and travel time, plus shifting the courts and the relevant Land Office practice. A provider reduces rejection loops and gives you someone accountable for follow-up. For inheritance tax we are happy to give initial guidance even if you proceed on your own.
Q966124. How is my data protected when you handle inheritance tax?
We process personal data under Thailand's Personal Data Protection Act B.E. 2562 (PDPA), use it only to carry out inheritance tax as instructed, restrict access to the assigned team, and return or destroy originals on your instruction. You may exercise access or deletion rights at any time.
คำถาม–คำตอบโดยละเอียด
ภาษีมรดก (Inheritance Tax) · พ.ร.บ. 2558 คืออะไร และเหมาะกับใคร?
ภาษีมรดกไทยเริ่มเสียเมื่อมูลค่ามรดกที่รับเกิน 100 ล้านบาทต่อ 1 ทายาท (ไม่ใช่ต่อกองมรดกทั้งหมด) อัตรา 5% สำหรับทายาทตรง (บุพการี/ผู้สืบสันดาน) และ 10% สำหรับทายาทอื่น คู่สมรสได้รับยกเว้นทั้งหมด ต้องยื่นแบบภายใน 150 วัน NYC Legal แจ้งค่าบริการก่อนเริ่มงาน
ภาษีมรดก (Inheritance Tax) · พ.ร.บ. 2558 ใช้เวลาดำเนินการนานแค่ไหน?
ยื่นภายใน 150 วันนับจากรับมรดก — ระยะเวลาจริงขึ้นกับคิวศาลหรือหน่วยงาน และความครบถ้วนของเอกสาร · ประเมินราคาฟรี ก่อนเริ่มงาน แจ้งค่าบริการเป็นลายลักษณ์อักษรล่วงหน้า ค่าธรรมเนียมราชการเรียกเก็บตามจริง
ถ้าไม่ยื่นจะเป็นอย่างไร?
เบี้ยปรับ 1.5%/เดือนนับจากครบกำหนด + เงินเพิ่ม 1.5%/เดือน + อาจถูกประเมินภาษีย้อนหลังถึง 5 ปี กรมสรรพากรจะรับทราบจากการโอนทะเบียนทรัพย์สิน
คู่สมรสที่ไม่จดทะเบียนได้ยกเว้นไหม?
ไม่ได้ — ต้องเป็นคู่สมรสที่จดทะเบียนตามกฎหมายไทยเท่านั้น คู่สมรสตามประเพณีหรือ Same-Sex (ก่อน Marriage Equality Act 2568) ถือเป็นทายาทอื่น 10%
ทายาทต่างชาติเสียภาษีไหม?
เสียในอัตราเดียวกัน (5% หรือ 10%) ไม่มีการเลือกปฏิบัติเรื่องสัญชาติ แต่ต้องมี Tax ID ของไทย (ขอจากกรมสรรพากรได้)
ผ่อนชำระได้ไหม?
ได้ ผ่อนได้สูงสุด 5 ปี ดอกเบี้ย 0% หากแจ้งล่วงหน้าและมีทรัพย์สินค้ำประกัน
ที่ดินที่ตีราคาต่ำกว่าราคาตลาดได้ใช้ราคาประเมินไหม?
ใช้ราคาประเมินทุนทรัพย์ของกรมที่ดิน (ราคาราชการ) ซึ่งมักต่ำกว่าราคาตลาด 30-50% สรรพากรยอมรับเป็นมูลค่าฐานภาษีได้
ภาษีมรดก (Inheritance Tax) · พ.ร.บ. 2558: ใครต้องเสียภาษีมรดก มีรายละเอียดอย่างไร?
ผู้รับมรดก (ทายาท) เป็นผู้เสียภาษี ไม่ใช่กองมรดก เกณฑ์ขั้นต่ำคือ 100 ล้านบาทต่อ 1 ทายาท หากทายาท A ได้รับมรดก 150 ล้าน ภาษีคำนวณจาก 50 ล้านส่วนที่เกิน (= 2.5 ล้าน หากเป็นทายาทตรง 5% หรือ 5 ล้านหากเป็นทายาทอื่น 10%) คู่สมรสได้รับยกเว้นทั้งหมดไม่ว่ามูลค่าเท่าไหร่ การบริจาคเพื่อการกุศล/ศาสนา/ราชการ ก็ได้รับยกเว้น 100%
ภาษีมรดก (Inheritance Tax) · พ.ร.บ. 2558: ทรัพย์สินที่อยู่ในข่ายภาษี มีรายละเอียดอย่างไร?
(1) อสังหาริมทรัพย์ในไทย; (2) หลักทรัพย์ที่จดทะเบียนตามกฎหมายไทย (หุ้น พันธบัตร หน่วยลงทุน); (3) บัญชีเงินฝากในธนาคารไทย; (4) ยานพาหนะที่จดทะเบียนในไทย; (5) ทรัพย์สินทางการเงินอื่นในไทย. ของใช้ส่วนตัว เครื่องประดับ ของสะสม ไม่อยู่ในเกณฑ์ 100 ล้าน · ทรัพย์สินในต่างประเทศของผู้ตายไทย/มีถิ่นที่อยู่ในไทย จะถูกนับรวมในเกณฑ์ด้วย
ภาษีมรดก (Inheritance Tax) · พ.ร.บ. 2558: การคำนวณและยื่นแบบ มีรายละเอียดอย่างไร?
(1) ประเมินมูลค่าทรัพย์สิน ณ วันที่เจ้ามรดกตาย (Fair Market Value); (2) หักหนี้สิน/ค่าใช้จ่ายในการจัดการมรดก; (3) แบ่งมูลค่าสุทธิตามส่วนได้เสีย; (4) หักเกณฑ์ 100 ล้านต่อทายาท; (5) คำนวณภาษี 5% หรือ 10%. ใช้แบบ ภ.ม.60 ยื่นที่กรมสรรพากร พร้อมเอกสารแสดงสิทธิและมูลค่าทรัพย์สิน ภายใน 150 วันนับจากวันรับมรดก (หรือคำสั่งศาล)
เอกสารต่างประเทศที่ใช้กับ ภาษีมรดก (Inheritance Tax) · พ.ร.บ. 2558 ต้องรับรองอย่างไร?
ลำดับการรับรองเอกสารไทยคือ แปล → ทนายโนตารี/หน่วยงานเจ้าของเอกสาร → กรมการกงสุล กระทรวงการต่างประเทศ → สถานทูตหรือสถานกงสุลของประเทศปลายทางในไทย · ไทยยื่นภาคยานุวัติสารอนุสัญญา Hague Apostille เมื่อ 30 มิถุนายน 2569 และมีผลบังคับใช้ 28 กุมภาพันธ์ 2570 — ก่อนวันนั้นเอกสารยังต้องผ่านการรับรองสถานทูตปลายทางตามปกติ · ประเมินราคาฟรี ก่อนเริ่มงาน แจ้งค่าบริการเป็นลายลักษณ์อักษรล่วงหน้า ค่าธรรมเนียมราชการเรียกเก็บตามจริง
ภาษีมรดก (Inheritance Tax) · พ.ร.บ. 2558 ต้องขึ้นศาลไหม และทายาทต้องไปด้วยทุกคนหรือเปล่า?
กรณีที่ต้องมีคำสั่งศาล ทายาทผู้ร้องต้องไปเบิกความอย่างน้อยหนึ่งครั้ง ทายาทอื่นใช้หนังสือให้ความยินยอมแทนการมาศาลได้ หากอยู่ต่างประเทศให้ลงนามต่อหน้าโนตารีหรือสถานทูตไทย แล้วแปลและรับรองก่อนยื่นต่อศาล · ลำดับการรับรองเอกสารไทยคือ แปล → ทนายโนตารี/หน่วยงานเจ้าของเอกสาร → กรมการกงสุล กระทรวงการต่างประเทศ → สถานทูตหรือสถานกงสุลของประเทศปลายทางในไทย